Steuer-Glossar
Alle wichtigen Begriffe rund um Gehalt, Steuern und Sozialversicherung verständlich erklärt.
Gehalt & Einkommen
Brutto
Das Gehalt vor Abzug von Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen.
Netto
Das Gehalt nach Abzug aller Steuern und Sozialversicherungsbeiträge – der Betrag auf deinem Konto.
Grundfreibetrag
Steuerfreies Existenzminimum: 12.348 € pro Jahr (2026).
Geldwerter Vorteil
Sachleistungen vom Arbeitgeber (z. B. Firmenwagen), die wie Gehalt versteuert werden müssen.
Nettolohnoptimierung
Steuerfreie oder pauschal versteuerte Extras vom Arbeitgeber – mehr Netto ohne mehr Brutto.
Steuern
Lohnsteuer
Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, die direkt vom Arbeitgeber einbehalten wird.
Einkommensteuer
Jahressteuer auf alle Einkünfte – Lohnsteuer ist nur eine Vorauszahlung darauf.
Steuerklasse
Einteilung für die Lohnsteuerberechnung basierend auf dem Familienstand.
Solidaritätszuschlag
Ergänzungsabgabe von 5,5% auf die Lohnsteuer – seit 2021 nur noch für Besserverdiener.
Kirchensteuer
Abgabe für Kirchenmitglieder: 8% oder 9% der Lohnsteuer je nach Bundesland.
Kinderfreibetrag
9.756 € pro Kind und Jahr – Alternative zum Kindergeld.
Ehegattensplitting
Steuerliche Zusammenveranlagung für Ehepaare – lohnt sich bei unterschiedlichen Einkommen.
Splittingvorteil
Die jährliche Steuerersparnis durch das Ehegattensplitting gegenüber der Einzelveranlagung.
Individualbesteuerung
Jeder Ehepartner wird separat besteuert – das Gegenteil des Ehegattensplittings.
Familiensplitting
Reformmodell, bei dem der Steuervorteil an die Anzahl der Kinder geknüpft wird statt an die Ehe.
Realsplitting
Steuermodell, bei dem ein Partner einen begrenzten Betrag steuerlich auf den anderen übertragen kann.
Progressionsvorbehalt
Steuerfreie Einkünfte (z. B. Elterngeld, Kurzarbeitergeld) erhöhen den persönlichen Steuersatz.
Vorsorgepauschale
Pauschaler Abzug bei der Lohnsteuerberechnung für Kranken-, Pflege- und Rentenversicherungsbeiträge.
Werbungskosten
Berufliche Ausgaben, die das zu versteuernde Einkommen senken – Pauschbetrag 1.230 € pro Jahr.
Pendlerpauschale (Entfernungspauschale)
Ab 2026 einheitlich 0,38 € pro Kilometer ab dem 1. Kilometer für den Arbeitsweg.
Homeoffice-Pauschale
6 € pro Homeoffice-Tag, maximal 1.260 € pro Jahr als Werbungskosten absetzbar.
Steuererklärung
Sozialversicherung
Sozialversicherung
Gesetzliches Versicherungssystem mit Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung.
Krankenversicherung
Pflichtversicherung mit 14,6% Beitragssatz plus kassenindividuellem Zusatzbeitrag.
Private Krankenversicherung (PKV)
Alternative zur GKV für Gutverdienende, Beamte und Selbständige – individueller Beitrag statt einkommensabhängig.
Zusatzbeitrag (Krankenversicherung)
Kassenindividueller Aufschlag auf den allgemeinen KV-Beitrag – Durchschnitt 2026: 2,9 %.
Versicherungspflichtgrenze (JAEG)
Einkommensgrenze für den regulären Wechsel in die private Krankenversicherung: 77.400 € brutto/Jahr (6.450 €/Monat) in 2026.
Pflegeversicherung
Beitragssatz 3,6% – Kinderlose ab 23 Jahren zahlen 0,6% mehr.
Rentenversicherung
Beitragssatz 18,6% – sichert die gesetzliche Rente im Alter.
Arbeitslosenversicherung
Beitragssatz 2,6% – finanziert Arbeitslosengeld und Arbeitsmarktpolitik.
Beitragsbemessungsgrenze
Einkommensgrenze, bis zu der Sozialversicherungsbeiträge berechnet werden.
Betriebliche Altersvorsorge (bAV)
Gehaltsumwandlung in Betriebsrente – bis 4.056 €/Jahr steuer- und sozialversicherungsfrei (2026).