Steuerreform 2027 im Datenvergleich
Netto 2027: Ab welchem Gehalt bleibt weniger?
In Steuerklasse I bleibt bis rund 5.850 € brutto im Monat 2027 ungefähr gleich viel oder etwas mehr netto, mit Kind bis zu 12 € mehr. Darüber wird es weniger: bis zu 56 € im Monat.
Stand 4. November 2026, gerechnet mit den Gesetzentwürfen für 2027. Bundestag und Bundesrat müssen noch zustimmen.
Die Schwellen auf einen Blick
Steuerklasse I, kinderlos
Weniger netto ab rund 5.850 € brutto.
Darunter −0,92 € bis +4,93 €, darüber höchstens −55,59 € im Monat.
Steuerklasse I, 1 Kind
Weniger netto ab rund 6.000 € brutto.
Darunter −0,60 € bis +12,25 €, darüber höchstens −42,45 € im Monat.
Steuerklasse III, kinderlos
Weniger netto ab rund 5.800 € brutto.
Darunter −8,13 € bis +2,09 €, darüber höchstens −70,91 € im Monat.
Steuerklasse III, 2 Kinder
Weniger netto ab rund 6.000 € brutto.
Darunter −0,76 € bis +11,84 €, darüber höchstens −54,51 € im Monat.
Netto 2027 minus Netto 2026, nach Gehalt
Monatlich, gleiche Angaben in beiden Jahren. Positiv heißt: 2027 bleibt mehr.
| Brutto / Monat | I, kinderlos | I, 1 Kind | III, kinderlos | III, 2 Kinder |
|---|---|---|---|---|
| 1.500 € | +4,93 € | +8,58 € | −0,91 € | +3,28 € |
| 2.000 € | +2,83 € | +7,42 € | −6,00 € | ±0,00 € |
| 2.500 € | +2,17 € | +7,75 € | −7,50 € | ±0,00 € |
| 3.000 € | +1,58 € | +8,17 € | +0,83 € | +8,66 € |
| 3.500 € | +1,17 € | +8,67 € | +1,83 € | +10,34 € |
| 4.000 € | +0,92 € | +9,25 € | +1,83 € | +10,84 € |
| 4.500 € | +0,75 € | +9,92 € | +1,00 € | +11,17 € |
| 5.000 € | +0,75 € | +10,75 € | +0,17 € | +11,33 € |
| 5.500 € | +0,84 € | +11,67 € | −0,50 € | +11,50 € |
| 6.000 € | −12,24 € | −0,04 € | −16,58 € | −2,32 € |
| 6.500 € | −37,01 € | −23,01 € | −46,84 € | −29,77 € |
| 7.000 € | −34,17 € | −20,60 € | −45,67 € | −28,60 € |
| 8.000 € | −26,45 € | −19,35 € | −43,01 € | −26,44 € |
| 9.000 € | −51,31 € | −38,13 € | −70,24 € | −54,01 € |
| 10.000 € | −51,31 € | −38,13 € | −65,90 € | −50,34 € |
| 12.000 € | −55,48 € | −38,13 € | −56,91 € | −42,00 € |
Gesetzlich versichert mit durchschnittlichem Zusatzbeitrag (2026 und 2027 je 2,9 %), ohne Kirchensteuer, Nordrhein-Westfalen, Kinder unter 25, Kinderlose ab 23 Jahren. Steuerklasse III: Alleinverdiener-Ehe, Partner ohne Einkommen. 2027 mit Steuertarif aus dem Regierungsentwurf, Beitragsgrenzen aus der Rechengrößenverordnung (Kabinett), Kinderlosenzuschlag aus dem Entwurf der Pflegereform.
Warum es oberhalb von rund 5.850 € kippt
2027 wirken eine Steuerentlastung und höhere Sozialabgaben gegeneinander. Bei 4.000 € brutto (Steuerklasse I, kinderlos) spart die Reform 12,92 € Steuern, die Sozialabgaben steigen um 12,00 €. Bei 7.000 € sind es 47,67 € weniger Steuern, aber 81,84 € mehr Sozialabgaben.
- Weniger Lohnsteuer: Grundfreibetrag 12.348 € → 12.564 €, Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.230 € → 1.430 €, flacherer Tarif bis zum Spitzensteuersatz. Bei typischen Gehältern 10 bis 20 € im Monat.
- Höhere Grenze in Kranken- und Pflegeversicherung: 5.812,50 € → 6.375 € im Monat. Wer über der neuen Grenze verdient, zahlt allein dadurch kinderlos rund 64 € mehr Beitrag im Monat. Das ist der Knick in der Tabelle ab der alten Grenze.
- Höhere Grenze in Renten- und Arbeitslosenversicherung: 8.450 € → 8.850 €, ab dort noch einmal rund 42 € im Monat.
- Höherer Kinderlosenzuschlag in der Pflege: 0,6 → 0,9 Prozentpunkte. Er frisst bei Kinderlosen die Steuerentlastung fast vollständig. In Steuerklasse III ohne Kinder zahlen kleine Gehälter kaum Lohnsteuer, dort bleibt 2027 auch unten etwas weniger (bei 2.500 €: −7,50 €).
Wie sich die Sozialabgaben einzeln zusammensetzen, rechnet der Sozialabgaben-2027-Rechner aus. Dein persönliches Netto mit Steuerklasse, Kindern, Bundesland und Krankenkasse zeigt der Brutto Netto Rechner 2027, direkt im Vergleich zu 2026.
Stand, Methodik & Quellen
Stand
Redaktion & Review
netto-check.de Redaktion
Fachlicher Quellenabgleich gegen offizielle Veröffentlichungen
Primärquellen
BMF Einkommensteuerreformgesetz 2027
Regierungsentwurf, vom Kabinett am 2. September 2026 beschlossen, erste Lesung im Bundestag am 8. Oktober 2026 (Drucksache 21/8235), seitdem im Finanzausschuss, öffentliche Anhörung am 4. November 2026, Termin für die Schlussabstimmung offen. Stellungnahme des Bundesrats im ersten Durchgang am 16. Oktober 2026 (Drucksache 507/26), nicht bindend (Referentenentwurf 18. August 2026, Koalitionseinigung 1. Juli 2026). Entlastung: Grundfreibetrag 12.564 EUR (2027) und 12.900 EUR (2028), Kindergeld 267 und 272 EUR, Kinderfreibetrag 10.056 und 10.236 EUR, Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.430 EUR, abgeflachte zweite Progressionszone bis 70.600 EUR. Gegenfinanzierung: 45 % ab 250.000 und 47 % ab 280.000 EUR, Minijob-Pauschsteuer von 2 auf 5 %, Handwerkerleistungen von 20 auf 15 % mit Höchstbetrag 900 statt 1.200 EUR. Volumen 9,86 Mrd. EUR Entlastung gegen 4,26 Mrd. EUR Gegenfinanzierung. Zweite und dritte Lesung sowie Bundesrat stehen aus; Kritik vor allem am fehlenden Ausgleich der kalten Progression.
BMAS Rechengrößen 2027 (Kabinett)
Kabinettsbeschluss 7.10.2026, Werte unverändert gegenüber dem Referentenentwurf vom 21.9.2026: BBG KV/PV 76.500 EUR/Jahr (6.375 EUR/Monat), JAEG 84.150 EUR, BBG RV/AV 8.850 EUR/Monat, Bezugsgröße 4.130 EUR/Monat, Lohnentwicklung 4,38 %. Zustimmung des Bundesrats steht aus (Sitzung 20.11.2026).
BMG GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz
BStabG: außerordentliche Anhebung von BBG und JAEG (KV) um je 300 EUR/Monat zum 1.1.2027 (von Bundestag und Bundesrat am 10.7.2026 beschlossen, am 29.7.2026 im Bundesgesetzblatt verkündet)
Bundesregierung Pflegeneuordnungsgesetz
Kabinettsbeschluss 30.9.2026: Kinderlosenzuschlag Pflege 0,6 auf 0,9 Prozentpunkte ab 1.1.2027, allgemeiner Beitragssatz bleibt 3,6 %, Pflege-BBG steigt analog zur KV um 300 EUR statt auf die JAEG (Referentenentwurf 5.6.2026). Erste Lesung im Bundestag am 5.11.2026 (Bundestag Textarchiv kw45), Schlussabstimmung und Bundesrat für Dezember geplant.